Curso de Compliance Tributario

Los cambios interpretativos sobre consultas tributarias, sobre doctrina administrativa o sobre jurisprudencia son más que frecuentes en el entorno tributario actual. Por ello, la existencia de riesgo o incertidumbre es inherente al sistema fiscal y, por lo tanto, es imprescindible para empresas y organizaciones, en primer lugar, descubrir dichos riesgos, y, en segundo lugar, minimizarlos.

Los sistemas de gestión de Compliance Tributario establecen pautas a las empresas no solo para implantar un sistema de cumplimiento tendente a minimizar los riesgos tributarios sino también para ir más allá del cumplimiento de la normativa tributaria aplicable, con la implantación de buenas prácticas tributarias en las organizaciones que deberán plasmarse en un Manual de Buenas Prácticas Tributarias.

La certificación de la aplicación efectiva del Manual de Buenas Prácticas Tributarias, de acuerdo con la UNE 19602, podrá ser un elemento de prueba para demostrar, ante la Administración tributaria o los Tribunales, la voluntad de la organización para cumplir con sus obligaciones.

Unidades

1. Introducción al Compliance
2. El Compliance en España
3. Marco legal tributario
4. Los riesgos tributarios
5. Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades
6. Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido
7. Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas
8. Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial
9. Código de Buenas Prácticas Tributarias
10. Manual de Buenas Prácticas Tributarias I
11. Manual de Buenas Prácticas Tributarias II
12. La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario
13. Requisitos de la Norma UNE 19602
14. Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario